关于2017年度财务决算和2018年度财务预算有关事项的通知
关于2017年度财务决算和
2018年度财务预算有关事项的通知
院属各单位、机关各部门：
年终将至，首先感谢各单位、部门一年来对财务部工作的理解和支持！
为做好学院2017年度财务决算和2018年度财务预算的编报工作，确保会计信息完整、准确、及时，现将2017年度财务报销、结算工作以及2018年度财务预算有关事项通知如下：
一、2017年财务决算相关事宜
1、财务报销时间
⑴年终报销截止日期为2017年12月25日（周一）。
⑵对外签发银行转账支票、电汇的截止日期为2017年12月20日。
⑶已下达预算的院内专项经费（大修费及实验室建设费）、实训基地建设费，请各单位抓紧时间，加快支出进度，年底前确实不能完成任务实现支出的，请如实写出项目执行情况，报分管院领导审批后于12月25日前送财务部汇总研究上报。当年已作预算但未发生的事项其经费禁止挪作他项使用。
（4）以往年度结转经费已完工或不再发生应形成书面报告12月25日前交财务处及时清理。
请各单位和个人按时间要求及时到财务部办理报销等业务,严禁年终突击花钱,虚假报销。
2、清理应收及暂付款
⑴ 尚未办理报销手续的借款，请各单位负责人督促有关经办人员于2017年12月25日前到财务部办理报销、还款业务。
⑵ 借款人因特殊原因年底前无法报销还款的、且该款项借款时间在二个月以上的，必须有书面汇报材料报分管院领导签字，并请重新办理借（还）款手续。
3、资产核对
年终资产核对截止日期为2017年12月31日。
⑴ 资产管理部门对已具备固定资产入账条件的资产，应及时组织验收并出具“固定资产点验单”，同时督促相关业务经办人在年终报销截止日期前到财务部办理固定资产入账手续。资产管理部门保证固定资产明细账与财务部总账一致，做到“账账相符”。
⑵ 核对17-18学年收取学生教材费及教务处购买教材情况，保证收付相等，库存为零。
⑶后勤保障部材料库材料要与财务部材料账面数核对一致，做到“账账相符，账实相符”。
4、未结专项的工程款挂账问题
要求相关部门及时清理有关事项，已完工程及时报账，未完工程或审计未完工程在12月25日前持合同、工程决算书等相关证明材料到财务办理年终挂帐手续。
5、预算调整
各部门如有涉及按学生人数计算的预算支出数年初均按90%下达,年末再按照学生实际缴费比例调整预算，调整后的预算金额作为实际批复的预算数用于经费列支,其中：教务处、学生处、团委按全院学生缴费比例计算实际下达预算数；各系按各自学生缴费比例计算。
二、编制2018年单位财务预算的相关要求
（一）预算编制原则
1、实施稳健的财务收支政策。在与学院财力相适应的前提下，按照“量入为出，收支平衡，积极稳妥，保证重点，勤俭节约”的原则编制年度预算。预算要与学院长远发展相适应，把学院的发展目标作为资金投向的重点；根据财力可能据实编制，确保收支平衡，不做赤字预算。
2、按顺序安排支出。保证重点，兼顾一般，优先安排教学经费、学生业务经费，保证人员经费和正常公用经费的需要，然后安排建设和其他事业支出。
3、维护预算的严肃性。各项收支做到有预算安排，有支出标准，有制度依据；严禁无预算、超预算支出。学院编制的年度财务收支预算经院长办公会批准并报铁道大学常委会讨论审定后即为刚性预算，不得超支。各单位如有急需增加的项目，按照预算批准程序上报审批后方可实施。
4、集中财力办大事。各单位所报预算支出要突出重点，以学院发展、教学、评估为重点。本着有压、有保、有增的原则，预算编制小组将对各单位的预算进行综合调整，保证学院资金的有效使用。
5、实事求是。各单位编制支出预算，一定要按照本单位履行职能的需要以及学院发展规划，提出切实可行的支出预算，对于不符合学院总体事业发展方向、暂时不具备实施条件的项目一律不得申报。
（二）预算编制要求
1、收入预算的编制
收入预算的编制要坚持实事求是的原则，切实做到不少报、漏报、虚报。单位各项收入均应反映在预算中，严禁私设小金库。各预算单位应以文字或EXCEL表格形式详细分别填列各类收入。
2、支出预算的编制
⑴ 经费的开支项目要考虑周全，防止漏项；若因单位上报漏项而未进入预算的项目不予追加。
⑵ 2018年度正常公用经费支出预算原则上保持2017年度预算数不变，若无变动可不上报。各单位正常公用经费支出预算报财务部。机关、教辅单位填写样表一，教学单位填写样表二。
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序号 |
专项类别 |
主要内容 |
归口管理部门 |
相关要求 |
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1 |
实训基地建设 |
实训基地建设 |
教务处 |
填写项目立项说明书（样表三），说明现有实训基地数量、建设项目的必要性、项目内容、地点、对应课程及预计完成时间等。12月10日前交主管院领导审批后报教务处。 |
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2 |
学生竞赛 |
各类学生竞赛 |
教务处 |
12月10日前交主管院领导审批后报教务处。 |
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3 |
图书馆建设 |
包括文献资料建设、购置图书、建立数据库等 |
图书馆 |
图书馆图书购置计划报财务处。 |
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4 |
安全及消防设施建设及改造 |
包括安全防范系统建设和消防设施改造 |
保卫处 |
保卫处报后勤保障部相应部门。 |
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5 |
教学实验室建设 |
包括专业教学实验室、基础课教学实验室 |
教务处 |
2018年实验室建设已确定，无需申报 |
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6 |
营具、教学、办公设备购置 |
包括办公设备、教学设备、体育器材设施、教师配套设施、电化（语音）配套设施等 |
后勤保障部 |
2018年设备购置计划已确定，无需申报 |
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7 |
后勤保障类维修改造 |
学校房屋、水、电、暖等设施的维修、改造 |
后勤保障部 |
2018年后勤保障类维修改造计划已确定，无需申报 |
3、预算表格请各单位从财务处网站下载，按要求填报。（点击进入下载页）
4、预算编制力求准确、完整。各单位、部门所填制的预算申报中，应详细说明理由、测算依据、计算公式、数据结果等。
5、以上所述所有预算支出在上报相关部门的同时报财务部备案（电子文档）。
6、后勤保障部、教务处于2017年12月20日前将设备、营具、实验室建设、大修改建等购置（建设）计划分别汇总报财务处。
7、各单位正常经费、业务费预算汇总表统一使用A4纸，由分管院领导及部门负责人签字并加盖部门公章，请于2017年12月20日前报送财务处（张萃），同时将 该E-mail地址已受到防止垃圾邮件机器人的保护，您必须启用浏览器的Java Script才能看到。 ">电子版(正常经费、业务费预算汇总表及专项经费申请表)发送至邮箱，地址： 该E-mail地址已受到防止垃圾邮件机器人的保护，您必须启用浏览器的Java Script才能看到。 。
四方学院财务处
2017年11月20日